Opozorilo: Neuradno prečiščeno besedilo predpisa predstavlja
zgolj informativni delovni pripomoček, glede katerega organ ne jamči
odškodninsko ali kako drugače.
Neuradno prečiščeno besedilo Navodila o pošiljanju
mesečnih poročil o knjigovodskem stanju računov obsega:
-
Navodilo o pošiljanju mesečnih poročil o knjigovodskem stanju računov
(Uradni list RS, št. 10/92 z dne 28. 2. 1992),
-
Spremembe in dopolnitve navodila o
pošiljanju mesečnih poročil o knjigovodskem stanju računov (Uradni list RS, št.
77/94 z dne 15. 12. 1994).
NAVODILO
o pošiljanju mesečnih poročil o knjigovodskem stanju
računov
(neuradno prečiščeno besedilo št. 1)
1. Banke, hranilnice in druge finančne organizacije (v
nadaljnjem besedilu: obveznik) pošiljajo Banki Slovenije mesečna poročila o knjigovodskem
stanju računov iz svojega knjigovodstva v skladu s sklepom o pošiljanju
podatkov o knjigovodskem stanju računov bank (Uradni list RS, št. 21/91) in tem
navodilom.
To navodilo določa: vsebino, način izpolnjevanja, obliko,
način pošiljanja in kontrolo podatkov o knjigovodskem stanju računov.
I. VSEBINA PODATKOV
2. Obveznik pošilja mesečno poročilo o knjigovodskem stanju
računov na predpisanem obrazcu 01, ki je sestavni del teh navodil. Obrazec 01
je sestavljen iz štirih skupin podatkov in sicer:
1) Prva skupina z
identifikacijskimi podatki vsebuje:
(1) matično številko obveznika,
(2) ime obveznika,
(3) oznako obrazca,
(4) vrsto podatkov,
(5) leto in
(6) mesec, za katerega obveznik sporoča podatke.
2) Druga skupina s
podatki o prometu in stanju računov vsebuje:
(7) oznako računa,
(8) kratko ime računa,
(9) promet v breme,
(10) promet v dobro,
(11) saldo.
3) Tretja skupina s
podatki o rekapitulaciji računovodskih razredov vsebuje:
(12) oznako razreda,
(13) kratko ime razreda,
(14) promet razreda v breme,
(15) promet razreda v dobro,
(16) saldo razreda,
(17) seštevek prometa in salda vseh razredov.
4) Četrta skupina
vsebuje:
(18) ime, priimek, in telefonsko številko osebe, ki je
sestavila obrazec,
(19) ime, priimek in telefonsko številko osebe, ki je kontrolirala
podatke,
(20) ime, priimek in telefonsko številko osebe, ki je
odgovorna za podatke.
II. NAČIN IZPOLNJEVANJA OBRAZCA
3. Obveznik izpolni obrazec tako, da pod ustrezno zaporedno
številko vpiše naslednje podatke:
(1) matično številko, ki jo ob vpisu v sodni register določi
Zavod Republike Slovenije za statistiko;
(2) ime pravne osebe, kot je vpisana v sodni register, in
sedež pravne osebe;
(3) oznako obrazca: 01;
(4) znak 1, ko obveznik
pošilja redno mesečno poročilo, znak 2, ko obveznik sestavlja periodični
oziroma zaključni račun in je to poročilo sestavljeno po zaključnih knjiženjih,
znak 3, ko obveznik pošilja konsolidirano redno mesečno poročilo, znak 4, ko
obveznik sestavlja konsolidirano poročilo po zaključnih knjiženjih;
(5) leto, na katero se poročilo nanaša;
(6) mesec, za katerega je sestavljeno poročilo;
(7) do (11) podatke o računih (oznako računa, kratko ime
računa, promet računa v breme in v dobro, saldo), ki jih uporablja obveznik v
svojem knjigovodstvu.
Saldo računa ima pozitivni predznak (+) oziroma je brez
predznaka v primeru, da je promet v breme večji od prometa v dobro. V
nasprotnem primeru ima saldo računa negativni predznak (-). Obveznik sporoča
promet in stanje računov iz svojega knjigovodstva po zadnjem nivoju računov, ki
so predpisani v kontnem planu za banke. To pomeni, da obveznik praviloma
sporoča stanje in promet analitičnih, štirištevilčnih računov. V primeru, da
kontni plan za banke ni razčlenjen na analitične, štirištevilčne račune, pa
sporoča stanje in promet sintetičnih, trištevilčnih računov.
(12) oznako razreda od 0 do 9;
(13) kratko ime razreda iz kontnega plana za banke in navodil
Banke Slovenije;
(14) skupni promet v breme po posameznih razredih;
(15) skupni promet v dobro po posameznih razredih;
(16) saldo prometa razreda.
V primeru, da je skupni promet v breme večji od skupnega
prometa v dobro, je saldo razreda s pozitivnim predznakom (+) oziroma je brez
predznaka. V primeru, da je skupni promet v dobro večji od prometa v breme, je
saldo razreda z negativnim predznakom (-).
(17) seštevki prometa v dobro, prometa v breme in salda za
vse razrede.
Zneske prometa v breme, v dobro in saldo vpisuje obveznik v
tisočih tolarjev.
Če obveznik pošilja podatke na obrazcu, vpiše
identifikacijske podatke (tj. podatke od (1) do (6)) samo na prvi strani
obrazca. Na nadaljnjih straneh vpisuje podatke o stanju in prometu na računih
(tj. podatke od (7). do (11).) in zaporedno številko strani obrazca.
III. OBLIKA IN NAČIN POŠILJANJA PODATKOV
4. Obveznik pošilja podatke na predpisanem obrazcu, ki je
sestavni del teh navodil ali z računalniškim prenosom podatkov.
1) Podatki poslani na magnetnem traku morajo zadostiti
naslednjim zahtevam:
-
9 sledni zapis,
-
gostota zapisa 1600 ali 6400 bpi,
-
koda zapisa ASCII ali EBCDIC,
-
ne labeliran,
-
ne blokiran (en blok je en zapis).
2) Podatki poslani na PC-disketi z IBM kompatibilnimi
osebnimi računalniki morajo zadostiti naslednjim zahtevam:
-
velikost diskete 5.25" (360 KB ali 1,2 MB) ali 3.5" (750KB ali
1,44 MB),
-
zapisano v ASCII kodi,
-
z imenom datoteke: KNXBBBMM.DAT, KN -oznaka obrazca, X – vrsta podatkov,
BBB – okrajšano ime za banko,
MM – mesec obdelave podatkov.
V Banki Slovenije je na voljo programski paket, ki omogoča
vnos podatkov na PC z IBM kompatibilnimi osebnimi računalniki, ter prepis teh
podatkov na diskete.
3) Obveznik lahko, v dogovoru z Banko Slovenije, posreduje
podatke o knjigovodskem stanju računov prek JUPAK omrežja. Podrobnosti prenosa
so urejene v tehničnem navodilu za prenos podatkov prek JUPAK omrežja.
5. Pri računalniškem prenosu
podatkov morajo biti v zapisih podatki od (1) do (8). Opis zapisa v COBOL-skem
formatu je naslednji:
Naziv polja Format Vrednost
(1) matična številka 9(7)
(2) oznaka obrazca 9(2) 01
(3) vrsta podatkov 9(1) 1
do 4
(4) leto (LLLL) 9(4)
(5) mesec (MM) 9(2)
(6) oznaka računa X(4)
(7) promet v breme 9(15)
(8) promet v dobro 9(15)
Dolžina zapisa je 50 znakov.
6. Obveznik, ki pošilja podatke z računalniškim prenosom
obvezno pošlje tudi računalniški izpis, ki po obliki in vsebini ustreza
obrazcu.
7. Magnetni mediji, na katerih obveznik pošilja podatke, bodo
po končani obdelavi podatkov vrnjeni obvezniku. Zato je potrebno na nosilec
magnetnih podatkov čitljivo vpisati:
-
naziv, naslov in matično številko obveznika,
-
število zapisov,
-
vse izbrane lastnosti, naštete za posamezen nosilec podatkov.
IV. KONTROLA PODATKOV
8. Obveznik mora pred posredovanjem podatkov Banki Slovenije
opraviti formalno, računsko in vsebinsko kontrolo vseh podatkov, vpisanih v
obrazec.
Formalna kontrola zajema preverjanje obveznih podatkov,
vpisanih v obrazcih pod zaporednimi številkami od (1) do (17).
Računska kontrola zajema:
-
matematično pravilnost seštevka za razred in za vse razrede skupaj,
-
logične primerjave razlike prometa v breme in v dobro s saldom pri
posameznih računih,
-
enakost seštevka aktive in pasive v vseh stolpcih druge skupine podatkov
s podatki v tretji skupini (rekapitulaciji).
Vsebinska kontrola zajema:
-
pravilnost vpisanih podatkov glede na pravilnik o vsebini posameznih
kontov v kontnem planu za banke,
-
popolnost vpisa vseh računov, ki jih uporablja obveznik v svojem
knjigovodstvu ter
-
popolnost zajetja podatkov vseh organizacijskih enot v sestavi
obveznika.
Priloga:
Poročilo o knjigovodskem stanju računov
Navodilo o pošiljanju mesečnih poročil o
knjigovodskem stanju računov (Uradni list RS, št. 10/92) vsebuje naslednje prehodne in
končno določbo:
»9. Obveznik sestavlja mesečno poročilo o knjigovodskem
stanju računov, v skladu s tem navodilom, po uskladitvi svojega knjigovodstva z
odlokom o kontnem planu za banke (Uradni list RS, št. 33/91) in pravilnikom o
vsebini posameznih kontov v kontnem planu za banke.
Prvo poročilo po teh navodilih, sestavi obveznik po stanju 1.
1. 1992 (otvoritveno stanje za leto 1992) in ga pošlje Banki Slovenije do 20.
3. 1992.
Poročilo po stanju na dan 31. 1. 1992 pošlje obveznik do 25.
3. 1992, poročilo po stanju na dan 29. 2. 1992 pa do 31. 3. 1992.
Poročilo po stanju na dan 31. 3. 1992 in vsa nadaljnja
poročila pošilja obveznik v predpisanem roku.
10. To navodilo začne veljati z dnem objave v Uradnem listu
Republike Slovenije.«.
Spremembe in
dopolnitve navodila o pošiljanju mesečnih poročil o knjigovodskem stanju
računov (Uradni list RS, št. 77/94) vsebujejo naslednjo končno
določbo:
»3. Ta sklep začne veljati z
dnem objave v Uradnem listu Republike Slovenije.«.