Neuradno prečiščeno besedilo, ki vsebuje to spremembo:
Opozorilo: Neuradno
prečiščeno besedilo predpisa predstavlja zgolj informativni delovni pripomoček,
glede katerega organ ne jamči odškodninsko ali kako drugače.
Neuradno prečiščeno besedilo Navodila za
izvajanje Sklepa o minimalnih zahtevah za zagotavljanje ustrezne likvidnostne
pozicije bank in hranilnic obsega:
-
Navodilo za izvajanje Sklepa o minimalnih zahtevah za zagotavljanje
ustrezne likvidnostne pozicije bank in hranilnic (Uradni list RS, št. 28/07 z
dne 29. 3. 2007),
-
Navodilo o spremembah Navodila za izvajanje Sklepa o minimalnih zahtevah
za zagotavljanje ustrezne likvidnostne pozicije bank in hranilnic (Uradni list
RS, št. 55/07 z dne 22. 6. 2007),
-
Navodilo o dopolnitvi Navodila za izvajanje Sklepa o minimalnih zahtevah
za zagotavljanje ustrezne likvidnostne pozicije bank in hranilnic (Uradni list
RS, št. 112/08 z dne 28. 11. 2008),
-
Navodilo o spremembi Navodila za izvajanje Sklepa o minimalnih zahtevah
za zagotavljanje ustrezne likvidnostne pozicije bank in hranilnic (Uradni list
RS, št. 44/09 z dne 12. 6. 2009),
-
Navodilo o spremembi Navodila za izvajanje Sklepa o minimalnih zahtevah
za zagotavljanje ustrezne likvidnostne pozicije bank in hranilnic (Uradni list
RS, št. 78/09 z dne 5. 10. 2009).
NAVODILO
za izvajanje Sklepa o minimalnih
zahtevah za zagotavljanje ustrezne likvidnostne pozicije bank in hranilnic
(neuradno prečiščeno besedilo št. 4)
I. NAMEN NAVODILA
(1) To navodilo določa način
izračunavanja in poročanja količnikov likvidnosti za zagotavljanje ustrezne
likvidnostne pozicije v skladu s Sklepom o minimalnih zahtevah za zagotavljanje
ustrezne likvidnostne pozicije bank in hranilnic (Uradni list RS, št. 28/07; v
nadaljevanju: sklep).
(2) Banka, hranilnica, podružnica bank
držav članic in podružnica bank tretjih držav (v nadaljevanju: banka) poročilo iz prvega odstavka tega navodila predloži na obrazcu, ki je predpisan s sklepom:
(a)
KL-1: Poročilo o količnikih likvidnosti banke.
II. NAVODILO ZA IZPOLNJEVANJE POROČILA O KOLIČNIKIH
LIKVIDNOSTI BANKE NA OBRAZCU KL-1
(3) Banka razvrsti posamezne postavke
finančnih sredstev (v nadaljevanju: naložbe) in virov sredstev (v nadaljevanju:
obveznosti), ločeno v domači in tuji valuti, glede na preostalo zapadlost v tri
razrede in sicer: od 0 do 30 dni, od 0 do 180 dni in od 181 dni in več.
(4) Pomembnejše spremembe naložb
oziroma obveznosti, ki vplivajo na likvidnost banke in ki jih ni mogoče
vključiti v posamezne kategorije naložb oziroma obveznosti, banka vključi v
vrstico A090 – Ostale aktivne postavke oziroma v vrstico L070 – Ostale pasivne
postavke.
(5) V poročilo se vključujejo vse
naložbe in obveznosti, neodvisno od tega, ali gre za zakonsko ali pogodbeno
obveznost, ter ali je sklenjeni posel že vključen v knjigovodskih izkazih ali
ne. Pri naložbah ali obveznostih, ki dospevajo v rednih časovnih razmikih, je
preostala zapadlost posameznega dela naložbe ali obveznosti enaka obdobju med
datumom, za katerega se izračunava količnik likvidnosti, in datumom zapadlosti
le-tega. Pri obveznostih na odpoklic in naložbah z možnostjo odpoklica ali
predčasnega odpoklica je preostala zapadlost enaka najkrajšemu možnemu
odpoklicnemu roku.
(6) Kriterija preostale zapadlosti
banka ne upošteva pri naložbah iz prvega odstavka 5. člena sklepa, ki jih
vključuje v oba razreda. Med naložbe iz prvega odstavka 5. člena se ne vključujejo
domači lastniški vrednostni papirji (delnice) in kapitalski deleži v podjetjih
v Republiki Sloveniji. V primeru terminskih poslov prodaje oziroma nakupa teh
naložb se v poročilo uvrstijo denarni tokovi iz teh poslov.
(7) Naložbe, ki oblikujejo sklad finančnega
premoženja za zavarovanje terjatev Eurosistema, so vključene v ustrezne kategorije
naložb, kar pomeni, da banka le-teh ne zmanjšuje za tiste naložbe, ki
oblikujejo sklad (npr. v vrstico A060 Blagajniški zapisi Banke Slovenije se
vnese njihova celotna vrednost). Višino sklada banka le informativno prikaže in
sicer v vrstici A110.
(8) Banka poroča postavke vpoglednih
vlog gospodarstva v vrstici L041 in gospodinjstev v vrstici L042 v celotni
višini, brez upoštevanja uteži iz točke (b) in (c) 6. člena sklepa.
(9) Če banka uporablja notranjo
metodologijo za izračun deleža stabilnih vpoglednih vlog za vse ali samo za del
vpoglednih vlog gospodarstva in/ali gospodinjstev, mora Banki Slovenije pet
delovnih dni pred začetkom uporabe oziroma poročanja pisno posredovati ocenjene
uteži za stabilne vpogledne vloge gospodarstva in/ali gospodinjstev v prvem in
v drugem razredu, na podlagi katerih banka izračunava količnika likvidnosti.
(10) Za zunajbilančne postavke v delu
obveznosti v vrsticah od L081 do L086 banka poroča tehtane zneske, z uporabo
predpisanih uteži iz točke (d) prvega odstavka 6. člena sklepa.
(11) Pri poročilih tekočega meseca
banka za vse posle, tudi za vpogledne vloge, upošteva natečene obresti, katerih
valuta plačila pade v prvi ali drugi razred. Ker se mesečna poročila o
knjigovodskem stanju računov za zadnji dan preteklega meseca oddajo šesti
delovni dan tekočega meseca oziroma deseti delovni dan po stanju na dan
31. december, banka najkasneje na šesti delovni dan oziroma deseti delovni
dan tekočega meseca v poročilu o količnikih likvidnosti upošteva nov izračun
razmejitev natečenih obresti za pretekli mesec. Banka v znesek natečenih
obresti vključuje tudi obračunane neplačane obresti pod pogojem, da obresti
izvirajo iz finančnih sredstev iz točke (b) prvega odstavka 4. člena sklepa.
(12) Za izračun količnikov likvidnosti
banka naložbe in obveznosti v tuji valuti preračuna v domačo valuto po tečaju,
ki ga objavlja Banka Slovenije, in ki velja na dan za katerega se poroča.
(13) Količnik likvidnosti prvega in
drugega razreda se izračuna kot razmerje med seštevkom vseh naložb v posameznem
razredu v domači in tuji valuti, brez upoštevanja vrstice A110, in seštevkom
vseh obveznosti za isti razred v domači in tuji valuti. Ne glede na prejšnji
stavek se v primeru zastave naložb iz sklada finančnega premoženja količnik
likvidnosti za posamezni razred izračuna na naslednji način:
(a)
v primeru, ko banka pridobi kredit pri Banki Slovenije na podlagi
zastave finančnega premoženja z rokom zastave krajšim od 30 dni, banka v prvem
razredu v vrstici A110 prikaže sklad finančnega premoženja v celotni višini
(nezmanjšan za zastavljeni del). Količnik likvidnosti prvega razreda se
izračuna kot razmerje med seštevkom vseh naložb, brez upoštevanja vrstice A110,
in seštevkom vseh obveznosti;
(b)
v primeru, ko banka pridobi kredit pri Banki Slovenije na podlagi
zastave finančnega premoženja z rokom zastave med 30 in 180 dni oziroma nad 180
dni, se višina sklada finančnega premoženja v prvem razredu, ki je prikazana v
vrstici A110, zmanjša za zastavljeni del. Višina sklada v drugem razredu
vključuje nezastavljeno finančno premoženje ter premoženje z rokom zastave med
30 in 180 dni, medtem ko se v tretjem razredu prikazuje le finančno premoženje
z rokom zastave nad 180 dni. Vsota drugega in tretjega razreda vrstice A110
predstavlja celoten sklad finančnega premoženja. Količnik likvidnosti prvega
razreda se izračuna kot razmerje med seštevkom vseh naložb, brez upoštevanja
vrstice A110, zmanjšanim za višino sklada v tretjem razredu ter za razliko med
višino sklada v drugem razredu in višino sklada v prvem razredu, in seštevkom
vseh obveznosti. Količnik likvidnosti drugega razreda se izračuna kot razmerje
med seštevkom vseh naložb, brez upoštevanja vrstice A110, zmanjšanim za višino
sklada v tretjem razredu, in seštevkom vseh obveznosti. Z dnem, ko do
zapadlosti posamezne zastave preostane do 180 dni, se sklad finančnega
premoženja prikazuje le v prvem in v drugem razredu, na način kot je navedeno.
Ko pa do zapadlosti posamezne zastave preostane do 30 dni, se sklad finančnega
premoženja prikaže v prvem in drugem razredu brez zmanjšanja za to zastavo.
(14) Banka mora hraniti zadnjih deset
izdelanih dnevnih poročil o doseganju količnikov likvidnosti ter dokumentacijo,
na podlagi katere je navedena poročila pripravila. Banka mora najmanj za
obdobje enega leta hraniti obrazložitve tistih postavk poročila, ki so pomembno
vplivale na količnike likvidnosti.
(a)
Ne glede na četrti stavek 13 (b) točke se količnik likvidnosti prvega
razreda izračunava kot razmerje med seštevkom vseh naložb, brez upoštevanja
vrstice A110, in seštevkom vseh obveznosti.
III. NAVODILO ZA IZPOLNJEVANJE POROČILA O TOKOVIH LIKVIDNOSTI
NA OBRAZCU TL
(črtano)
(15) (črtana)
(16) (črtana)
(17) (črtana)
(18) (črtana)
IV. NAČIN POŠILJANJA POROČIL
(19) Banka posreduje Banki Slovenije,
Oddelku za nadzor bančnega poslovanja, poročilo KL-1 po elektronski pošti.
Banka pošilja samo podatke, ki imajo v obrazcu KL-1 vpisano štirimestno oznako
rubrike.
Naslov in struktura zapisa:
(a)
elektronski naslov: ll@bsi.si;
(b)
subjekt se navede v obliki LLLLMMDDBBBBBBB.dat, kjer je LLLLMMDD datum
za katerega se poroča, BBBBBBB pa 7-mestna matična številka banke;
(c)
zapis je dolg 22 (dvaindvajset) znakov, od katerih je prvih 8 oznaka
podatka, ki je razvidna iz obrazca KL- 1, pri čemer ima peti znak vrednost od
"1" do "6" glede na stolpec iz obrazca, zadnji trije znaki
pa so presledki. Naslednjih štirinajst znakov je numerični podatek, desno
poravnan z vodilnimi ničlami, prvi znak je predznak. Podatki so zneski v tisoč
enot domače valute. Datoteka vsebuje kontrolni zapis, kjer je oznaka podatka
"KO01", zadnji štirje znaki so presledki, numerični podatek pa je
seštevek vseh zneskov.
Pri pošiljanju poročila KL-1 banka uporabi
PGP ključ. Javni del PGP ključa Banke Slovenije za poročilo KL-1 je objavljen
na internetni strani (http://www.bsi.si/poslovanje-bank-in-podjetij-r.asp?MapaId=737).
(20) (črtana)
Navodilo za izvajanje Sklepa o minimalnih
zahtevah za zagotavljanje ustrezne likvidnostne pozicije bank in hranilnic
(Uradni list RS, št. 28/07) vsebuje naslednjo prehodno in
končno določbo:
»V. PREHODNA IN KONČNA DOLOČBA
(21) Z dnem uveljavitve tega navodila
preneha veljati Navodilo za izvajanje Sklepa o minimalnih zahtevah za
zagotavljanje ustrezne likvidnostne pozicije bank in hranilnic (Uradni list RS,
št. 129/06).
(22) To
navodilo začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije.«.
Navodilo o spremembah Navodila za izvajanje
Sklepa o minimalnih zahtevah za zagotavljanje ustrezne likvidnostne pozicije
bank in hranilnic (Uradni list RS, št. 55/07) vsebuje naslednjo končno določbo:
»To navodilo začne veljati dne 1. 7. 2007.«.
Navodilo o dopolnitvi Navodila za izvajanje
Sklepa o minimalnih zahtevah za zagotavljanje ustrezne likvidnostne pozicije
bank in hranilnic (Uradni list RS, št. 112/08) vsebuje naslednjo končno določbo:
»2. To navodilo začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu
Republike Slovenije. Določbe tega navodila prenehajo veljati z dnem
razveljavitve oziroma najkasneje dne 31. 12. 2009.«.
Navodilo o spremembi Navodila za izvajanje
Sklepa o minimalnih zahtevah za zagotavljanje ustrezne likvidnostne pozicije
bank in hranilnic (Uradni list RS, št. 44/09) vsebuje naslednjo končno določbo:
»(2) To navodilo začne veljati naslednji
dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.«.
Navodilo o spremembi Navodila za izvajanje
Sklepa o minimalnih zahtevah za zagotavljanje ustrezne likvidnostne pozicije
bank in hranilnic (Uradni list RS, št. 78/09) vsebuje naslednjo končno določbo:
»2. To navodilo začne veljati naslednji dan
po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.«.