Pravilnik o spremembah Pravilnika za upravljanje likvidnosti v sistemu enotnega zakladniškega računa

Opozorilo: Neuradno prečiščeno besedilo predpisa predstavlja zgolj informativni delovni pripomoček, glede katerega organ ne jamči odškodninsko ali kako drugače.

Neuradno prečiščeno besedilo Pravilnika za upravljanje z likvidnostjo v sistemu enotnega zakladniškega računa obsega:

-       Pravilnik za upravljanje z likvidnostjo v sistemu enotnega zakladniškega računa (Uradni list RS, št. 100/02 z dne 22. 11. 2002),

-       Pravilnik o spremembah in dopolnitvah pravilnika za upravljanje z likvidnostjo v sistemu enotnega zakladniškega računa (Uradni list RS, št. 78/04 z dne 16. 7. 2004),

-       Pravilnik o spremembah Pravilnika za upravljanje likvidnosti v sistemu enotnega zakladniškega računa (Uradni list RS, št. 137/06 z dne 27. 12. 2006),

-       Pravilnik o spremembah Pravilnika za upravljanje likvidnosti v sistemu enotnega zakladniškega računa (Uradni list RS, št. 115/07 z dne 14. 12. 2007).

PRAVILNIK

za upravljanje likvidnosti v sistemu enotnega zakladniškega računa

(neuradno prečiščeno besedilo št. 3)

I. SPLOŠNA DOLOČBA

1. člen

Ta pravilnik ureja upravljanje in obrestovanje prostih denarnih sredstev na podračunih imetnikov podračunov, ki niso vključeni v sistem enotnega upravljanja s prostimi denarnimi sredstvi v sistemu enotnega zakladniškega računa ter upravljanje in obrestovanje prostih denarnih sredstev imetnikov podračunov, ki so vključeni v sistem enotnega upravljanja s prostimi denarnimi sredstvi v sistemu enotnega zakladniškega računa.

Ta pravilnik določa tudi način in pogoje za sprejemanje vlog in dajanje likvidnostnih posojil ter odobravanje prekoračitve pozitivnega stanja na podračunu imetnikov podračunov v sistemu enotnega upravljanja sistema enotnega zakladniškega računa (v nadaljevanju: EZR).

II. UPRAVLJANJE LIKVIDNOSTI V SISTEMU EZR DRŽAVE

1. Imetniki podračunov, ki niso vključeni v enotno upravljanje

2. člen

Imetniki podračunov, ki niso vključeni v enotno upravljanje, so imetniki podračunov, ki so sestavni deli EZR, in ki lahko do vključitve v sistem enotnega upravljanja samostojno upravljajo s svojimi prostimi denarnimi sredstvi.

a) Obrestovanje prostih denarnih sredstev na podračunih

3. člen

Prosta denarna sredstva na podračunih imetnika podračuna, ki ni vključen v enotno upravljanje, se obrestujejo po obrestni meri, ki se določa v skladu s pravilnikom, ki ureja upravljanje likvidnosti sistema EZR.

Obresti za prosta denarna sredstva na podračunih se izračunajo na naslednji način:

obresti za pretekli mesec = ∑ obresti na dnevna stanja preteklega meseca, pri čemer se obresti na dnevno stanje za prosta denarna sredstva na podračunih v tuji valuti izračunajo brez zaokroževanja, na dve decimalni mesti.

Ministrstvo za finance – zakladnica enotnega zakladniškega računa države (v nadaljevanju: zakladnica) izvrši prenos obresti iz zakladniškega podračuna na podračun imetnika podračuna, ki ni vključen v enotno upravljanje, prvi delovni dan v tekočem mesecu za pretekli mesec.

2. Imetniki podračunov, ki so vključeni  v enotno upravljanje

4. člen

Imetniki podračunov, ki so vključeni v enotno upravljanje, so imetniki podračunov, ki so sestavni del EZR in s katerih prostimi denarnimi sredstvi upravlja minister za finance.

a) Obrestovanje prostih denarnih sredstev  na podračunih

5. člen

Prosta denarna sredstva na podračunih imetnika podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje se obrestujejo po 3. členu tega pravilnika.

b) Vloge denarnih sredstev

6. člen

Vloga denarnih sredstev (v nadaljevanju: vloga) je prenos prostih denarnih sredstev iz posameznega podračuna imetnika podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje, na zakladniški podračun, ki se izvrši na podlagi plačilnega navodila imetnika podračuna. Imetnik podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje, predloži plačilno navodilo Upravi Republike Slovenije za javna plačila (v nadaljevanju: UJP).

7. člen

Napoved vloge mora imetnik podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje, posredovati zakladnici najkasneje do 12. ure en delovni dan pred pologom vloge tako, da na UJP predloži pravilno izpolnjeno plačilno navodilo. V plačilnem navodilu poleg zneska vloge navede tudi datum pologa vloge in ročnost vloge.

Sredstva iz naslova vloge morajo biti prenesena na zakladniški podračun najkasneje do 9.30 na dan pologa vloge.

8. člen

Zakladnica sprejme vlogo na zakladniški podračun ne glede na njeno višino.

9. člen

Ob zapadlosti vloge zakladnica do 10. ure prenese sredstva vloge in pripadajoče obresti z zakladniškega podračuna na podračun imetnika podračuna, ki je položil vlogo.

c) Likvidnostna posojila

10. člen

Likvidnostno posojilo je prenos prostih denarnih sredstev iz zakladniškega podračuna na podračun imetnika podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje, za financiranje njegovega kratkoročnega primanjkljaja sredstev.

11. člen

Likvidnostno posojilo lahko zakladnica da v primeru, da razpolaga z ustrezno strukturo vlog.

Zakladnica lahko daje likvidnostna posojila tudi iz prostih denarnih sredstev na podračunih, pri čemer mora upoštevati načelo varnosti in likvidnosti EZR.

12. člen

Likvidnostno posojilo lahko pridobi le imetnik podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje, in ki praviloma ob črpanju posojila nima prostih denarnih sredstev.

13. člen

Imetnik podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje in ki namerava v naslednjem mesecu najeti likvidnostno posojilo, je dolžan do 25. v mesecu za naslednji mesec posredovati zakladnici zahtevke za črpanje likvidnostnih posojil za naslednji mesec na obrazcu za mesečno napoved likvidnostnih posojil (obrazec – priloga št. 1, ki je sestavni del tega pravilnika).

Zahtevek za črpanje posameznega likvidnostnega posojila pošlje imetnik podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje zakladnici najkasneje en delovni dan pred črpanjem do 11. ure na obrazcu za najavo likvidnostnega posojila (obrazec – priloga št. 2, ki je sestavni del tega pravilnika).

14. člen

Zakladnica odgovori na zahtevek en delovni dan pred predvidenim črpanjem do 13. ure, tako, da zahtevku za črpanje likvidnostnega posojila ugodi v celoti, delno ali ga zavrne.

Na dan črpanja likvidnostnega posojila zakladnica izvrši prenos denarnih sredstev iz zakladniškega podračuna na podračun imetnika podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje, najkasneje do 10. ure.

15. člen

Na dan zapadlosti likvidnostnega posojila imetnik podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje, vrne zapadlo likvidnostno posojilo in pripadajoče obresti z njegovega podračuna na zakladniški podračun do 9.30 ure.

V primeru zamude vračila lahko zakladnica naloži UJP, da izda in izvrši plačilna navodila iz podračuna imetnika podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje, na zakladniški podračun za znesek likvidnostnega posojila in pripadajočih obresti, ki ga le-ta ni pravočasno vrnil skupaj z zakonitimi zamudnimi obrestmi od zapadlosti posojila do plačila.

V primeru nezadostnega kritja na podračunu imetnika za plačilo neplačanih obveznosti po prejšnjem odstavku, lahko zakladnica naloži UJP, da izda in izvrši plačila navodila do višine neporavnane obveznosti v breme denarnih sredstev imetnika podračuna v katerikoli valuti, s katerimi prosto razpolaga na kateremkoli podračunu, odprtem pri UJP, oziroma računu pri Banki Slovenije ali poslovni banki.

UJP pridobi pooblastilo za nakazilo sredstev iz drugega in tretjega odstavka tega člena na obrazcu za najavo likvidnostnega posojila (pooblastilo je del obrazca – Priloga 2).

16. člen

(črtan)

č) Obrestovanje vlog in likvidnostnih posojil

17. člen

Vloge imetnikov podračunov, ki so vključeni v enotno upravljanje, se obrestujejo po primerljivih obrestnih merah, kot jih zakladnica dosega za naložbe zakladniškega podračuna primerljivih ročnosti izven sistema EZR.

Likvidnostna posojila zakladnice se obrestujejo po obrestnih merah, ki so primerljive obrestnim meram, ki jih zakladnica plačuje za vloge primerljive ročnosti.

Obresti za vloge in likvidnostna posojila se izračunajo na naslednji način:

d) Prekoračitev pozitivnega stanja na podračunu

17.a člen

Prekoračitev pozitivnega stanja na podračunu je sestavni del kritja na podračunu imetnika podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje, in je namenjena financiranju le meddnevnega primanjkljaja njegovih sredstev.

17.b člen

Pri odobritvi prekoračitve pozitivnega stanja na podračunu imetnika podračuna mora zakladnica upoštevati načelo varnosti in likvidnosti EZR.

17.c člen

Prekoračitev pozitivnega stanja na podračunu lahko zakladnica odobri imetniku podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje, le v primeru zagotovljenih prilivov na njegov podračun in, če imetnik:

-       izpolnjuje pogoje za pridobitev likvidnostnega posojila iz 12. člena tega pravilnika,

-       zakladnici dnevno posreduje napovedi ter realizacije denarnih tokov po dnevih za zahtevano obdobje.

Višina odobrene prekoračitve pozitivnega stanja znaša največ 70% predvidenih prilivov.

Imetnik podračuna, kateremu je bila odobrena prekoračitev pozitivnega stanja, mora zagotoviti pozitivno stanje na svojem podračunu najkasneje do 14. ure na dan odobrene prekoračitve.

17.č člen

Zahtevek za odobritev prekoračitve pozitivnega stanja na podračunu pošlje imetnik podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje, zakladnici en delovni dan pred predvideno prekoračitvijo do 13. ure na obrazcu za najavo prekoračitve pozitivnega stanja na podračunu, ki je Priloga št. 3 tega pravilnika in njegov sestavni del.

17.d člen

Zakladnica odgovori na zahtevek en delovni dan pred predvideno prekoračitvijo do 15. ure, tako, da zahtevku za odobritev prekoračitve pozitivnega stanja na podračunu ugodi v celoti, delno ali ga zavrne.

Na dan odobrene prekoračitve pozitivnega stanja na podračunu zakladnica imetniku podračuna najkasneje do 10. ure omogoči plačevanje obveznosti do višine odobrene prekoračitve.

17.e člen

Ne glede na določbe 7., 13., 14., 15., 17.c, 17.č in 17.d člena tega pravilnika lahko proračun Republike Slovenije, Zavod za zdravstveno zavarovanje Slovenije in Zavod za pokojninsko in invalidsko zavarovanje Slovenije napoved vloge, najavo likvidnostnega posojila in zahtevek za odobritev prekoračitve pozitivnega stanja na podračunu posredujejo zakladnici tudi na dan pologa vloge ali črpanja likvidnostnega posojila oziroma prekoračitve pozitivnega stanja na podračunu, lahko pa najemajo tudi meddnevna likvidnostna posojila.

Delovne postopke za navedeno napoved vlog, najemanje likvidnostnih posojil in odobritve prekoračitve pozitivnega stanja na podračunu iz prejšnjega odstavka sprejme Likvidnostna komisija Ministrstva za finance, Zavoda za zdravstveno zavarovanje Slovenije in Zavoda za pokojninsko in invalidsko zavarovanje Slovenije.

III. UPRAVLJANJE LIKVIDNOSTI V SISTEMU EZR OBČINE

18. člen

Za obrestovanje prostih denarnih sredstev na podračunih, vključenih v sistem EZR občine, in obrestovanje vlog ter danih likvidnostnih posojil v sistemu EZR občine se uporabljata 3. in 17. člen tega pravilnika.

Župan skladno s tem pravilnikom določi način in pogoje sprejemanja vlog ter dajanja likvidnostnih posojil v sistemu EZR občine.

Priloga 1: Obrazec za mesečno napoved likvidnostnih posojil

Priloga 2: Zahtevek za črpanje posameznega likvidnostnega posojila

Priloga 3: Obrazec za najavo prekoračitve pozitivnega stanja na podračunu

Pravilnik za upravljanje z likvidnostjo v sistemu enotnega zakladniškega računa (Uradni list RS, št. 100/02) vsebuje naslednji končni določbi:

»IV. KONČNI DOLOČBI

19. člen

Z dnem uveljavitve tega pravilnika preneha veljati navodilo za upravljanje z likvidnostjo v sistemu enotnega zakladniškega računa (Uradni list RS, št. 56/02).

20. člen

Ta pravilnik začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.«.

Pravilnik o spremembah in dopolnitvah pravilnika za upravljanje z likvidnostjo v sistemu enotnega zakladniškega računa (Uradni list RS, št. 78/04) vsebuje naslednjo končno določbo:

»9. člen

Ta pravilnik začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.«.

Pravilnik o spremembah Pravilnika za upravljanje likvidnosti v sistemu enotnega zakladniškega računa (Uradni list RS, št. 137/06) vsebuje naslednjo končno določbo:

»2. člen

Ta pravilnik začne veljati 1. januarja 2007.«.

Pravilnik o spremembah Pravilnika za upravljanje likvidnosti v sistemu enotnega zakladniškega računa (Uradni list RS, št. 115/07) vsebuje naslednjo končno določbo:

»3. člen

Ta pravilnik začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.«.